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Ce que le calcul suppose
Un seul emploi à plein temps, toute l’année, dans le canton où vous habitez (pour un frontalier, celui où il travaille), et un treizième salaire versé en une fois. La LPP est comptée au minimum légal, partagée moitié-moitié ; l’assurance perte de gain maladie et les cotisations propres à une convention collective ne le sont pas. Les allocations familiales, imposées elles aussi à la source, restent hors du calcul.
L’impôt à la source suit les barèmes que l’Administration fédérale des contributions publie pour les logiciels de paie. Le simulateur ne calcule ni l’impôt des frontaliers qui n’habitent pas en France, ni celui qui se paie sur déclaration en Suisse, ni l’impôt minimal de quelques francs par mois que prévoient une dizaine de cantons sur les très petits salaires. C’est une estimation, gratuite et sans compte : la fiche de salaire de l’employeur et la décision de votre canton font foi.
Pour un frontalier imposé en France, l’impôt français est estimé sur ce seul salaire : cotisations suisses déduites, converti à 1,07 € le franc (le taux du formulaire 2047-SUISSE pour les revenus 2025), 10 % de frais professionnels retirés, puis barème, quotient familial et décote. Les autres revenus du foyer, les réductions et crédits d’impôt et la contribution sur les hauts revenus ne sont pas comptés. L’assurance maladie du frontalier ne l’est pas non plus : elle se déduit du revenu imposable, l’impôt réel est donc un peu plus bas. Un couple pacsé se déclare comme un couple marié ; pour deux revenus, le conjoint est supposé gagner autant. Une personne seule avec enfants est comptée comme parent isolé. L’avis d’imposition fait foi.
Pour négocier en connaissance de cause, lisez le guide des salaires en Suisse.
Les taux et leurs sources
- AVS/AI/APG 5,3 %, chômage 1,1 % jusqu’à 148 200 CHF : ahv-iv.ch, mémento 2.01
- LPP : seuil 22 680 CHF, déduction de coordination 26 460 CHF, bonifications 7 à 18 % : OFAS
- Accidents non professionnels : à la charge du salarié, dès 8 h par semaine : Suva
- Impôt à la source : barèmes 2026 des 26 cantons, tels que les logiciels de paie les reçoivent : Administration fédérale des contributions (en allemand)
- Impôt à la source : qui y est soumis, sur quel salaire, selon quel canton : AFC, circulaire n° 45
- Frontaliers habitant en France : imposés en France dans huit cantons : accord franco-suisse du 11 avril 1983
- Frontalier imposé en France : retour quotidien, 45 nuits au plus par an en Suisse : impots.gouv.fr
- Impôt français des frontaliers : barème 2026 sur les revenus 2025, quotient familial, plafonnement et décote : service-public.gouv.fr
- Salaire suisse déclaré en France : cotisations déduites, 1,07 € le franc : impots.gouv.fr, formulaire 2047-SUISSE
- Assurance maternité genevoise 0,029 % : OCAS Genève
- PC Familles et rente-pont vaudoises 0,09 % : Caisse AVS Vaud
- Allocations familiales valaisannes 0,13 % : CFC
- Salaire minimum genevois 2026 : 24.59 CHF de l’heure : ge.ch
Questions fréquentes
- Combien retire-t-on du brut en Suisse ?
- Environ 8 % avant 25 ans, jusqu’à 14 % environ après 55 ans : 5,3 % pour l’AVS/AI/APG, 1,1 % pour le chômage, environ 1,2 % pour les accidents non professionnels, puis la LPP, qui monte avec l’âge. L’impôt à la source, s’il s’applique, vient en plus.
- Qui paie l’impôt à la source ?
- Les salariés étrangers qui habitent en Suisse sans permis C : leur employeur retient l’impôt chaque mois sur le salaire brut. Un couple marié n’y est pas soumis si l’un des deux est suisse ou a un permis C. Les Suisses et les titulaires d’un permis C paient leur impôt après coup, sur déclaration.
- Le simulateur compte-t-il l’impôt à la source ?
- Oui, pour qui a un permis B ou L et habite en Suisse, et pour un frontalier qui habite en France quand son impôt est retenu en Suisse. Il applique le barème 2026 du canton, selon votre situation familiale, vos enfants et, là où il se choisit, l’impôt d’Église. Il ne couvre pas les frontaliers qui habitent en Allemagne, en Italie, en Autriche ou au Liechtenstein.
- Frontalier habitant en France : où payez-vous l’impôt ?
- Cela dépend du canton où vous travaillez. Dans les cantons de Berne, Soleure, Bâle-Ville, Bâle-Campagne, Vaud, du Valais, de Neuchâtel et du Jura, un frontalier qui rentre chez lui chaque jour paie son impôt en France, à condition de remettre à son employeur une attestation de résidence fiscale française et de ne pas passer plus de 45 nuits par an en Suisse pour un plein temps ; au-delà, l’impôt est retenu en Suisse. À Genève et dans les autres cantons, l’employeur retient l’impôt à la source, au barème du canton où vous travaillez. Le simulateur suit ces deux régimes : dans les huit cantons, il estime l’impôt français d’après le barème français et votre situation familiale ; ailleurs, il applique l’impôt à la source.
- Célibataire, marié, parent seul : quel barème ?
- A pour une personne seule. B pour un couple marié dont un seul travaille, C quand les deux travaillent. H pour un parent seul qui vit avec ses enfants et les entretient pour l’essentiel. Le chiffre qui suit la lettre est le nombre d’enfants.
- Pourquoi mon net diffère-t-il de ma fiche de salaire ?
- Le simulateur compte le minimum légal de la LPP, partagé moitié-moitié. Beaucoup d’employeurs ont un plan plus généreux, et paient plus de la moitié. Le taux accidents, l’assurance perte de gain maladie et la convention collective changent aussi le résultat.